風(fēng)險(xiǎn)為本原則是反洗錢工作中的重要指導(dǎo)原則，其意義并非以風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，追求風(fēng)險(xiǎn)，而是指將有限的資源集中于高風(fēng)險(xiǎn)管理。

風(fēng)險(xiǎn)為本理論源于2004年美國(guó)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)下屬的發(fā)起人委員會(huì)發(fā)布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和管理——整合框架》，該框架的構(gòu)建標(biāo)志著企業(yè)管理的重心開(kāi)始由內(nèi)部控制為主向風(fēng)險(xiǎn)管理為主轉(zhuǎn)變，即不再僵化于規(guī)則監(jiān)管，而以把握實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)為主。同年，巴塞爾委員會(huì)頒布了《巴塞爾協(xié)議II》，全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念開(kāi)始逐步被各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及金融機(jī)構(gòu)采納。2007年金融行動(dòng)特別工作組在吸收以上兩個(gè)文件理念的基礎(chǔ)上，針對(duì)不同行業(yè)發(fā)布了九個(gè)風(fēng)險(xiǎn)為本指引以及國(guó)家洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估戰(zhàn)略的指引文件，并于2010年6月發(fā)布了首份《FATF全球洗錢與恐怖融資威脅評(píng)估》，以此為標(biāo)志，風(fēng)險(xiǎn)為本原則成了國(guó)際反洗錢領(lǐng)域的改革方向 。

對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，在風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢原則下，應(yīng)當(dāng)審視哪些區(qū)域或更具洗錢威脅，分析哪些產(chǎn)品或服務(wù)類型存在薄弱環(huán)節(jié)，識(shí)別哪些客戶洗錢概率更大，根據(jù)自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和危害程度的判斷，靈活地選擇實(shí)施與風(fēng)險(xiǎn)程度相應(yīng)的反洗錢措施。

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